Declarar o imposto de renda para médicos PJ pode ser um processo desafiador, principalmente para quem deseja evitar erros e garantir conformidade com a Receita Federal.
Como profissional da saúde que atua como Pessoa Jurídica (PJ), é essencial conhecer as regras, deduções possíveis e as melhores práticas para reduzir a carga tributária dentro da legalidade.
Neste artigo, abordaremos os principais pontos sobre o imposto de renda para médicos PJ, explicando como declarar corretamente os rendimentos, quais são as despesas dedutíveis e como evitar a temida malha fina.
Índice
Quem deve declarar o IRPF 2025?
Todos os médicos que atuam como PJ e obtiveram rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00 no ano de 2024 devem apresentar a declaração de Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) em 2025.
Além disso, também são obrigados a declarar aqueles que:
- Receberam rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte superiores a R$ 200 mil;
- Obtiveram ganho de capital na venda de bens ou direitos;
- Realizaram operações em bolsa de valores;
- Possuíam bens ou direitos que somavam mais de R$ 800 mil em 31 de dezembro de 2024.
Caso o médico tenha rendimentos exclusivamente via Pessoa Jurídica, é necessário apenas informar os proventos retirados da empresa na declaração pessoal.
Como declarar os ganhos da empresa PJ?
Os médicos que atuam como PJ normalmente estão enquadrados em um dos seguintes regimes tributários:
- Simples Nacional: tributação simplificada, com alíquotas variáveis de acordo com o anexo aplicável;
- Lucro Presumido: tributação baseada em uma margem presumida de lucro, geralmente vantajosa para profissionais liberais;
- Lucro Real: mais indicado para empresas com altos custos operacionais, pois permite abater despesas reais.
Os lucros distribuídos pela PJ ao médico são isentos de IRPF, desde que devidamente registrados na contabilidade.
Já os pró-labores e retiradas devem ser declarados corretamente e estão sujeitos à tributação conforme a tabela do IRPF.
Quais despesas podem ser deduzidas?
Para reduzir a carga tributária de forma legal, é possível deduzir algumas despesas do imposto de renda para médicos PJ.
Algumas das principais são:
- Despesas com contabilidade: honorários pagos ao contador que assessora a empresa;
- Gastos com educação: especializações, MBAs e cursos relacionados à atividade profissional;
- Equipamentos e insumos: compras necessárias para o exercício da profissão, como aparelhos médicos;
- Plano de saúde e seguro de vida: despesas com saúde podem ser abatidas no IRPF da Pessoa Física;
- Aluguel de consultórios: caso o médico alugue um espaço para atendimento, essa despesa pode ser lançada na contabilidade da empresa.
Como evitar a malha fina?
A malha fina é um dos maiores receios de quem declara o imposto de renda para médicos PJ.
Para evitar problemas com a Receita Federal, algumas boas práticas são fundamentais:
Manter a contabilidade em dia
A contabilidade organizada é a chave para evitar erros na declaração.
Contratar um contador especializado é essencial para garantir que todas as informações sejam declaradas corretamente.
Conferir os informes de rendimentos
Os informes de rendimentos fornecidos por hospitais, clínicas e outros contratantes devem ser cuidadosamente verificados.
Qualquer divergência pode levar a inconsistências na declaração.
Declarar todas as fontes de renda
O médico que atende em diferentes locais e recebe de diversas fontes deve garantir que todos os rendimentos sejam devidamente informados na declaração.
Não omitir despesas médicas
Caso haja despesas médicas a serem deduzidas, é essencial guardar os recibos e notas fiscais. A Receita Federal pode solicitar comprovação desses gastos.
Revisar a declaração antes do envio
Antes de enviar o IRPF, revisar todas as informações é uma etapa essencial para garantir que não haja erros ou inconsistências.
Calendário do Imposto de Renda 2025: Prazos, Restituição e Novidades
O período de declaração do Imposto de Renda 2025 já está chegando, e é fundamental se organizar para evitar atrasos e possíveis penalidades.
Para te ajudar, reunimos todas as datas importantes do calendário deste ano, incluindo prazos de envio, liberação da declaração pré-preenchida e o cronograma de restituição.
Além disso, confira as novidades sobre a ordem de pagamento da restituição.
Principais prazos do Imposto de Renda 2025
Confira as datas essenciais para a declaração do IR 2025:
| Data | Evento |
| 13 de março de 2025 | Liberação do Programa Gerador do Imposto de Renda para download e publicação da Instrução Normativa 2255/2025 com as regras e formas de entrega da declaração. |
| 17 de março de 2025 | Início do envio das declarações do Imposto de Renda 2025. |
| 1º de abril de 2025 | Liberação da declaração pré-preenchida e do aplicativo Meu Imposto de Renda. |
| 30 de maio de 2025 | Prazo final para o envio da declaração do Imposto de Renda 2025. |
Calendário de Restituição do Imposto de Renda 2025
Assim como nos anos anteriores, a restituição será paga em cinco lotes. Confira o cronograma:
| Lote | Data de Pagamento |
| 1º lote | 30 de maio de 2025 |
| 2º lote | 30 de junho de 2025 |
| 3º lote | 31 de julho de 2025 |
| 4º lote | 29 de agosto de 2025 |
| 5º lote | 30 de setembro de 2025 |
Novidades na restituição do IR 2025
Uma das principais mudanças deste ano está na ordem de pagamento da restituição.
Embora o grupo prioritário continue o mesmo (idosos, pessoas com deficiência ou doenças graves e professores), houve uma alteração na sequência de recebimento dos demais contribuintes.
Fique atento às atualizações e garanta que sua declaração seja enviada no prazo para evitar multas e receber sua restituição o quanto antes!
Conclusão
Declarar o imposto de renda para médicos PJ de forma correta garante segurança fiscal e evita problemas com a Receita Federal.
Com um bom planejamento tributário e organização contábil, é possível reduzir legalmente a carga tributária e evitar a malha fina.
Para garantir que tudo esteja em conformidade, contar com um contador especializado é uma das melhores decisões.
Assim, você pode focar no seu trabalho com tranquilidade, sabendo que sua situação fiscal está regularizada.
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